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Compañías offshore de seguros cautivo y aseguradoras en Nieves
Antes de tomar la decisión de crear una Compañía de Seguro Cautivo o Reaseguros offshore en Nieves, se asume que la persona u organización involucrada ha hecho un estudio de viabilidad de un programa cautivo para un seguro de salud, propiedad y/o de accidentes. Los siguientes puntos deben ser considerados:
- las necesidades de los miembros;
- la participación másiva;
- el servicio de la capitalización inicial;
- las proyecciones reales de pérdida y fijación de precios;
- el compromiso a largo plazo de los participantes; y
- el compromiso a largo plazo de la asociación al liderazgo del programa cautivo.
Una vez que se decida llevar adelante con la creación, se debe buscar asesoría fiscal profesional. La creación de una compañía offshore de seguro cautivo o reaseguros tiene repercusiones fiscales definitivas. Igualmente, un plan de negocios debe ser preparado con relación a la operación de la compañía cautiva o de reaseguros. Una compañía cautiva o de reaseguros tiene costos considerables incluyendo los costos de formación, manejo anual, cargos actuariales y de reaseguros. Se debe tener presente que operar una compañía cautiva o de reaseguros es un negocio real. El plan de negocios debe incluir si el asegurador principal será necesario o si el seguro se llevará a cabo directamente. ¿Si el socio de negocios ha sido asegurado antes de crear la compañía cautiva o de reaseguros?
Nieves En este momento, la compañía cautiva o de reaseguros está lista para ser creada. Un plan de negocios debe acompañar cualquier solicitud para la formación de una compañía cautiva o de reaseguros en Nieves. Debe ser dirigida al Ministro de Finanzas o al Regulador. El plan de negocios debe incluir la siguiente información:
- que tipo de compañía cautiva o de reaseguros será formada;
- que riesgos deben ser cubiertos;
- quienes son los directores y los gerentes de seguro;
- ¿el lugar principal del negocio será en Nieves?;
- ¿habrá un gerente residente en Nieves? De ser afirmativo, ¿quien?
- las capacidades/habilidades de los directores y los gerentes.
- ¿quien es el reasegurador de la compañía cautiva? (si aplica);
- asegurador principal, si aplica; o informe directo;
- actuarios o auditores;
- la prima neta proyectada para los 3 primeros años;
- el cautivo o reasegurador pagará la prima neta de impuesto del 2% anualmente;
- establecer el régimen de conformidad de blanqueo de capitales en el cautivo o reasegurador.
Formación
Bajo las leyes de Nieves, una compañía de seguro debe ser una compañía creada bajo la Ordenanza de la Corporación de Negocios de Nieves de 1984. Una busqueda de nombre y reservación de nombre se tendría que hacer.
Luego de la formación, se presenta una solicitud al Registrador para su aprobación para operar como cautivo o reasegurador. Los costos de la licencia deben acompañar la solicitud. El costo de licencia de un cautivo a continuación:
- Clase A cautivo de persona única US$1,000.00
- Clase B cautivo con menos de 5 dueños US$2,000.00
- Clase C cautivo con 5 o más dueños US$5,000.00
El Registrador presentaría la solicitud al Regulador (Parte de la Comisión de Servicios Financieros de la Federación de San Christopher y Nieves) quien recomendaría la aprobación o desaprobación de la solicitud. El solicitante deberá cumplir con los requisitos de capital para un cautivo o reasegurador como a continuación:
- cautivo o reasegurador de persona única EC$27,000.00
- cautivo o reasegurador con menos de 5 dueños EC$54,000.00
- cautivo o reasegurador con 5 o más dueños EC$135,000.00 El capital pagado puede ser depositado en el Banco de Nieves Internacional Limitado.
Las Escrituras de Constitución deben ser registradas con el Registrador y luego la licencia es otorgada.
El NBCO de 1984 permite que acciones al portador sean emitidas para una NBCO pero el agente residente (formación) debe mantener un listado de los dueños beneficiarios de las acciones en su oficina para la inspección por parte del Regulador. Debe haber como mínimo dos directores que sean personas naturales y calificadas para actuar como directores. Un gerente de seguros profesional puede ser contratado (corporación) y puede ser residente fuera de Nieves siempre y cuando haya un agente registrado (seguros) con conocimientos adecuados y experiencia en la industria de seguros. El gerente debe no ser un accionista o mantener interés directa o indirectamente en el cautivo o reasegurador.
El cautivo o reasegurador puede entonces empezar operaciones desde su oficina administrativa o lugar principal de negocios. La aprobación debe ser otorgada por el Registrador si la oficina se encuentra fuera de Nieves.
Un cautivo en Nieves puede presentar informes de hasta 50% de negocios no relacionados siempre y cuando el Registrador los apruebe por escrito. El cautivo o reasegurador puede invertir sin estorbos siempre y cuando el Registrador apruebe las inversiones. El cautivo o reasegurador debe mantener su capacidad adecuada de capital en todo momento y deberá notificar al Registrador si no lo puede hacer.
Al ser un cautivo o reasegurador en Nieves un NBCO debe cumplir con las Regulaciónes de Blanqueo de Capitales y las Notas de Orientación según el Acta de Delitos del 2000. Un régimen de conformidad debe ser establecido por el cautivo o reasegurador. Este implica establecer una metodología para establecer la identidad de los participantes en las operaciones de un cautivo o reasegurador, crear verificación continua y procedimientos de registros, adoptar controles internos y protocolos de comunicación, entrenar empleados existentes y futuros, ofrecer cursos de entrenamiento complementarios y establecer oficiales responsables, de alto rango para las actividades de blanqueo de capitales del cautivo.
Es requerido que un cautivo o reasegurador renueve su licencia anualmente y pague un impuesto de prima del 2% de la prima neta. El cautivo o reasegurador también debe mantener reservas de capital adecuadas. Cuentas financieras preparadas bajo las normas de IAS deben ser registradas anualmente.
El Regulador se le otorga el poder y se requiere que haga auditos de diligencia debida para asegurar que el cautivo o reasegurador está cumpliendo con las Regulaciones de Blanqueo de Capitales y las Notas de Orientación y pueda revisar cualquier documento. Cuando el lugar principal de negocios se encuentra fuera de Nieves, el Regulador puede llevar a cabo sus funciones por medio de los Reguladores de otras jurisdicciones. Esto es posible por las Regulaciones de Intercambio de Información según el Acta de Comisión de Servicios Financieros del 2000.